Легальная работа без ИП и трудового договора: что нужно знать о самозанятых?
У нас в стране можно официально зарабатывать, работая на себя без оформления индивидуального предпринимателя и без заключения трудового договора с работодателем. Такие люди часто называются «самозанятыми», хотя с юридической точки зрения этот термин не является отдельным правовым статусом. Это скорее общее определение для физических лиц, которые получают доход от определённых видов деятельности и сотрудничают с организациями или частными лицами на основе гражданско-правовых договоров, а не трудовых.
К самозанятым относятся мастера красоты, фотографы, дизайнеры, ремесленники, фрилансеры и другие специалисты, которые могут вести свою деятельность легально, соблюдая установленные правила. Важно понимать, кто именно может работать в таком формате, как правильно зарегистрироваться в налоговых органах (и нужно ли это делать), какие налоги и когда необходимо платить, а также на что обратить внимание, чтобы не столкнуться с проблемами с законом.
В этой статье мы подробно расскажем обо всех нюансах работы самозанятых в Беларуси, чтобы помочь вам выбрать удобный и законный способ заработка.
Какой вы самозанятый?
Если вы работаете на себя и хотите зарабатывать официально, у вас есть несколько легальных форм сотрудничества с физическими и юридическими лицами. Главное — понимать, в какой вы категории, и как правильно платить налоги. Вот каким самозанятым вы можете быть:
— Плательщик единого налога. Это физические лица, которые официально не являются индивидуальными предпринимателями, а сами уплачивают налог за разрешенные виды деятельности. Такой вариант подойдет, например, для переводчиков, дизайнеров и т.д. Плательщики единого налога могут работать только с физическими лицами.
— Плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Это лица без статуса ИП, которые занимаются видами деятельности из отдельного перечня разрешенных видов деятельности, а также ремесленники и те, кто оказывает услуги в сфере агротуризма. Плательщики НПД могут сотрудничать с физическими и с юридическими лицами. Важно: самозанятые в этой категории не имеют права работать по найму в организации, которой они оказывают услуги, в том числе три года после увольнения, и не могут нанимать сотрудников.
— Фрилансер, работающий по гражданско-правовому договору. Это специалисты, которые сотрудничают с компаниями или ИП на разовой или проектной основе, без оформления в штат. Если вы не зарегистрированы как плательщик налога (НПД), налог с вашего дохода удерживает и перечисляет заказчик — компания или ИП, с которой заключен гражданско-правовой договор. Важно: ваши взаимоотношения с организациями не должны выглядеть, как трудовые отношения.
Все самозанятые могут иметь основное место работы, где они работают по трудовому договору.
Что с налогами?
1. Единый налог
Ставки этого налога определены в Налоговом кодексе в белорусских рублях. Величина ставки зависит от места, в котором самозанятый ведет деятельность. Например, единый налог для тех, кто делает видеосъемку событий, в Минске составляет 565 рублей, в областных городах и Минском районе — 522 рубля, в Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске — 458 рублей, а в других населенных пунктах — 340 рублей. Единый налог нужно уплачивать каждый месяц.
Для пенсионеров, инвалидов, многодетных родителей есть льготы по единому налогу (кроме тех самозанятых, которые сдают помещения для временного проживания).
2. Налог на профессиональный доход (НПД)
Налог на профессиональный доход можно применять, когда на вы установили приложение «Налог на профессиональный доход».
Ставка НПД — 10 % от дохода ежемесячно (для пенсионеров — 4%). Если ваш доход от белорусских ИП и организаций превысит 60 000 рублей за год, то с превышения рассчитают налог по ставке 20% (для пенсионеров — 8%). В ставку налога, кроме налога на доходы, входят обязательные страховые взносы в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь для физических лиц.
Сумма налога рассчитывается автоматически в приложении НПД.
Тем, кто впервые установил приложение НПД, не нужно уплачивать налог с первых 2000 рублей дохода, зарегистрированного в приложении.
Налоги, которые платит за фрилансеров организация
Те фрилансеры, которые выполняют разовую или проектную работу по договорам подряда, заключенным с организациями, не платят самостоятельно налоги от своих доходов. Организации рассчитывают и уплачивают налоги по таким доходам самостоятельно. Это подоходный налог по ставке 13% и отчисления в ФСЗН 1%. Отчисления в ФСЗН влияют на пенсионный стаж. Уточнить, уплачивали ли за вас такие отчисления, можно в территориальном отделении ФСЗН.
Можно ли работать с иностранными заказчиками?
Теоретически самозанятые могут работать с иностранными заказчиками. Нужно только учитывать некоторые особенности:
— Возможность получения оплаты. Не все платежные сервисы работают в Беларуси. До того, как заключить договор с нерезидентом, уточните возможности получения вознаграждения по договору. Некоторые заказчики-нерезиденты требуют наличия статуса самозанятого в их государстве.
— Необходимость регистрировать договор с нерезидентом на веб-портале Нацбанка Беларуси, если сумма договора не определена или начинается от 2000 базовых величин.
— Есть вероятность, что может потребоваться декларирование доходов, полученных из-за границы. Имеет смысл попросить на всякий случай у заказчика справку об уплате подоходного налога, если вы работаете с заказчиком, как физическое лицо без статуса плательщика НПД. Может получиться так, что придется уплачивать подоходный налог на доходы из-за границы.
— Предпочтительнее сотрудничать с иностранными заказчиками в статусе плательщика НПД. В этом случае вы платите понятные 10% налога с полученных сумм.
Источник Myfin.by